POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

BASE IMPONIBLE

VALOR RETENIDO

En relación de dependencia que supera o no la base desgravada

302

352

Servicios

Honorarios profesionales

303

353

Predomina el intelecto

304

354

Predomina la mano de obra

307

357

Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

308

358

Publicidad y comunicación

309

359

Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga

310

360

A través de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad)

311

361

Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

312

362

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado natural

3120

3620

Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares

314

364

Arrendamiento

Mercantil

319

369

Bienes inmuebles

320

370

Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

322

372

Rendimientos financieros

323

373

Rendimientos financieros entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria

324

374

Anticipo dividendos

325

375

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art. 27 de la LRTI

326

376

Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

327

377

Dividendos distribuidos a sociedades residentes

328

378

Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

329

379

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)

330

380

Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)

331

Pagos de bienes y servicios no sujetos a retención

332

Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en las bolsas de valores del Ecuador

333

383

Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados en las bolsas de valores del Ecuador

334

384

Loterías, rifas, apuestas y similares

335

385

Venta de combustibles

A comercializadoras

336

386

A distribuidores

337

387

Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo

No. de cajas facturadas

5100

3380

3880

Impuesto único a la exportación de banano

No. de cajas facturadas

5300

3400

3900

Compra local de banano a productor

No. de cajas facturadas

510

338

388

Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia

No. de cajas facturadas

520

339

389

Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1

No. de cajas facturadas

530

340

390

Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 2

No. de cajas facturadas

540

341

391

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros

No. de cajas facturadas

550

342

392

Otras retenciones

Aplicables el 1%

343

393

Aplicables el 2%

344

394

Aplicables el 2,75%

3440

3940

Aplicables el 8%

345

395

Aplicables a otros porcentajes

346

396

Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción / comercialización local o exportación

348

398

Otras autoretenciones

350

400

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAÍS

349

399

POR PAGOS A NO RESIDENTES

BASE IMPONIBLE

VALOR RETENIDO

Con convenio de doble tributación

…………………

Intereses por financiamiento de proveedores

402

452

…………………

Intereses de créditos

403

453

…………………

Anticipo de dividendos

404

454

…………………

Dividendos distribuidos a personas naturales

405

…………………

Dividendos distribuidos a sociedades

406

456

…………………

Dividendos distribuidos a fideicomisos

407

457

…………………

Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

4050

4550

…………………

Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

4060

4560

…………………

Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria

4070

4570

…………………

Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

408

458

…………………

Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

409

459

…………………

Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías

410

460

…………………

Otros conceptos de ingresos gravados

411

461

…………………

Otros pagos al exterior no sujetos a retención

412

Sin convenio de doble tributación

…………………

Intereses por financiamiento de proveedores

413

463

…………………

Intereses de créditos

414

464

…………………

Anticipo de dividendos

415

465

…………………

Dividendos distribuidos a personas naturales

416

…………………

Dividendos distribuidos a sociedades

417

467

…………………

Dividendos distribuidos a fideicomisos

418

468

…………………

Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

4160

4660

…………………

Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

4170

4670

…………………

Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria

4180

4680

…………………

Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

419

469

…………………

Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

420

470

…………………

Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías

421

471

…………………

Otros conceptos de ingresos gravados

422

472

…………………

Otros pagos al exterior no sujetos a retención

423

En paraísos fiscales o regímenes fiscales preferentes

…………………

Intereses

424

474

…………………

Anticipo de dividendos

425

475

…………………

Dividendos distribuidos a personas naturales

426

476

…………………

Dividendos distribuidos a sociedades

427

477

…………………

Dividendos distribuidos a fideicomisos

428

478

…………………

Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

4260

4760

…………………

Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

4270

4770

…………………

Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria

4280

4780

…………………

Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

429

479

…………………

Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

430

480

…………………

Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías

431

481

…………………

Otros conceptos de ingresos gravados

432

482

…………………

Otros pagos al exterior no sujetos a retención

433

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR

497

498

TOTALES

TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA

399 + 498

499

Pago previo

890

Detalle de imputación al pago

Interés

897

Impuesto

898

Multa

899

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)

880

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

499 - 898

902

Interés por mora

903

Multa

904

TOTAL PAGADO

999