POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
BASE IMPONIBLE
VALOR RETENIDO
En relación de dependencia que supera o no la base desgravada
302
352
Servicios
.
Honorarios profesionales
303
353
.
Predomina el intelecto
304
354
.
Predomina la mano de obra
307
357
.
Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
308
358
.
Publicidad y comunicación
309
359
.
Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
310
360
A través de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad)
311
361
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
312
362
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado natural
3120
3620
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares
314
364
Arrendamiento
.
Mercantil
319
369
.
Bienes inmuebles
320
370
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
322
372
Rendimientos financieros
323
373
Rendimientos financieros entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria
324
374
Anticipo dividendos
325
375
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
326
376
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
327
377
Dividendos distribuidos a sociedades residentes
328
378
Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
329
379
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)
330
380
Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)
331
Pagos de bienes y servicios no sujetos a retención
332
Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en las bolsas de valores del Ecuador
333
383
Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados en las bolsas de valores del Ecuador
334
384
Loterías, rifas, apuestas y similares
335
385
Venta de combustibles
.
A comercializadoras
336
386
.
A distribuidores
337
387
Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo
No. de cajas facturadas
5100
3380
3880
Impuesto único a la exportación de banano
No. de cajas facturadas
5300
3400
3900
Compra local de banano a productor
No. de cajas facturadas
510
338
388
Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia
No. de cajas facturadas
520
339
389
Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1
No. de cajas facturadas
530
340
390
Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 2
No. de cajas facturadas
540
341
391
Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros
No. de cajas facturadas
550
342
392
Otras retenciones
.
Aplicables el 1%
343
393
.
Aplicables el 2%
344
394
.
Aplicables el 2,75%
3440
3940
.
Aplicables el 8%
345
395
.
Aplicables a otros porcentajes
346
396
Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción / comercialización local o exportación
348
398
Otras autoretenciones
350
400
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAÍS
349
399
POR PAGOS A NO RESIDENTES
POR PAGOS A NO RESIDENTES
BASE IMPONIBLE
VALOR RETENIDO
Con convenio de doble tributación
…………………
Intereses por financiamiento de proveedores
402
452
…………………
Intereses de créditos
403
453
…………………
Anticipo de dividendos
404
454
…………………
Dividendos distribuidos a personas naturales
405
…………………
Dividendos distribuidos a sociedades
406
456
…………………
Dividendos distribuidos a fideicomisos
407
457
…………………
Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
4050
4550
…………………
Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
4060
4560
…………………
Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
4070
4570
…………………
Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
408
458
…………………
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
409
459
…………………
Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
410
460
…………………
Otros conceptos de ingresos gravados
411
461
…………………
Otros pagos al exterior no sujetos a retención
412
Sin convenio de doble tributación
…………………
Intereses por financiamiento de proveedores
413
463
…………………
Intereses de créditos
414
464
…………………
Anticipo de dividendos
415
465
…………………
Dividendos distribuidos a personas naturales
416
…………………
Dividendos distribuidos a sociedades
417
467
…………………
Dividendos distribuidos a fideicomisos
418
468
…………………
Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
4160
4660
…………………
Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
4170
4670
…………………
Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
4180
4680
…………………
Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
419
469
…………………
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
420
470
…………………
Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
421
471
…………………
Otros conceptos de ingresos gravados
422
472
…………………
Otros pagos al exterior no sujetos a retención
423
En paraísos fiscales o regímenes fiscales preferentes
…………………
Intereses
424
474
…………………
Anticipo de dividendos
425
475
…………………
Dividendos distribuidos a personas naturales
426
476
…………………
Dividendos distribuidos a sociedades
427
477
…………………
Dividendos distribuidos a fideicomisos
428
478
…………………
Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
4260
4760
…………………
Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
4270
4770
…………………
Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
4280
4780
…………………
Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
429
479
…………………
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
430
480
…………………
Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
431
481
…………………
Otros conceptos de ingresos gravados
432
482
…………………
Otros pagos al exterior no sujetos a retención
433
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR
497
498
TOTALES
TOTALES
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA
399 + 498
499
Pago previo
890
Detalle de imputación al pago
.
Interés
897
.
Impuesto
898
.
Multa
899
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
880
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
499 - 898
902
Interés por mora
903
Multa
904
TOTAL PAGADO
999